問

答

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步便利出口退稅辦理 促進(jìn)外貿(mào)平穩(wěn)發(fā)展有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2022年第9號(hào)）文件要求，納稅人在退（免）稅申報(bào)期截止之日后申報(bào)出口貨物退（免）稅的，應(yīng)當(dāng)在申報(bào)退（免）稅時(shí)報(bào)送收匯材料。

因?yàn)槟窃谕耍猓┒惿陥?bào)期截止之日后申報(bào)的，所以同時(shí)也需要填報(bào)《出口貨物收匯情況表》并提交收匯材料。

一起來看看如何報(bào)送吧~

以外貿(mào)型出口企業(yè)為例

登錄上海市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】-【出口退稅管理】-【出口退（免）稅申報(bào)】-【出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)】。

點(diǎn)擊【明細(xì)數(shù)據(jù)采集】—【出口貨物收匯情況表】。

點(diǎn)擊【新建】按鈕，根據(jù)憑證錄入收匯信息。錄入完成后點(diǎn)擊【保存】，錄入數(shù)據(jù)將與當(dāng)月出口申報(bào)數(shù)據(jù)一并生成，完成申報(bào)。

注意：

1.“憑證總金額”需與收匯憑證總金額一致；

2.“出口貨物收匯金額”與“出口貨物收匯折合人民幣金額”需要對(duì)應(yīng)本條報(bào)關(guān)單填寫。

溫馨提示

錄入收匯信息時(shí)，遇到以下四種情況的處理方式： 

1.一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)一張收匯憑證

憑證總金額和出口收匯金額需對(duì)應(yīng)錄入該筆銀行收款憑證的總收款金額。

2.一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)多張收匯憑證

需拆分申報(bào)，在出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)欄填寫相同的報(bào)關(guān)單號(hào)，憑證總金額和出口收匯金額需根據(jù)銀行收取款項(xiàng)的金額分別填寫。

3.多張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)一張收匯憑證

需拆分申報(bào)，憑證總金額需錄入該筆銀行收款憑證的總收款金額，出口收匯金額需錄入對(duì)應(yīng)出口明細(xì)的收匯金額。

4.多張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)多張收匯憑證

需拆分申報(bào)，報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的憑證總金額需分別錄入多張銀行收款憑證的總收款金額，出口收匯金額需分別錄入出口明細(xì)對(duì)應(yīng)水單的收匯金額。