“抵扣類勾選”無法查到對應發(fā)票？六種情形幫您排查

Q

最近收到了一張發(fā)票，在稅務(wù)數(shù)字賬戶勾選抵扣模塊中查詢不出來是怎么回事？

A

別著急，以下給您列出6種常見情形和排查方法，快來對照看看吧。

PART.01

情形一：查詢條件設(shè)置不準確

排查方法：查看查詢條件是否設(shè)置準確，如開票起止日期、發(fā)票來源、發(fā)票狀態(tài)、票種等信息。

PART.02

情形二：票面信息不正確

排查方法：查看票面信息，如納稅人識別號是否正確、發(fā)票是否為負數(shù)發(fā)票、稅控發(fā)票票號是否正確、或通過登錄“國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺”https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查驗發(fā)票真?zhèn)蔚龋?/span>

在單張查驗模塊，選擇文件，導入文件，錄入查詢條件，點擊【查驗】按鈕，在查詢結(jié)果區(qū)中顯示對應的發(fā)票信息。

PART.03

情形三：涉及農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、代扣代繳憑證等需在其他功能操作的情況

排查方法：排查是否為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、代扣代繳完稅憑證、海關(guān)繳款書等，如是，則按照對應票證勾選步驟進行勾選。

PART.04

情形四：誤操作為“不抵扣勾選”

排查方法：排查對應發(fā)票是否誤操作為“不抵扣勾選”。通過稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認-不抵扣勾選模塊，設(shè)置查詢條件，點擊查詢，便可得到符合篩選條件的發(fā)票信息的查詢結(jié)果，如確認發(fā)票已認證為“不抵扣勾選”的，可進行撤銷勾選操作。

納稅人登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認】－【不抵扣勾選】。

將發(fā)票勾選狀態(tài)設(shè)置為“已勾選”，選擇“發(fā)票來源”和“發(fā)票狀態(tài)”等必錄項查詢條件，更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件，點擊查詢，便可得到符合篩選條件的已勾選的發(fā)票信息。

納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對選擇的發(fā)票進行不抵扣撤銷操作，確認本次要撤銷勾選的發(fā)票后，再點擊“提交”按鈕，點擊繼續(xù)提交后撤銷勾選完成。

PART.05

情形五：發(fā)票狀態(tài)為已勾選

排查方法：排查發(fā)票狀態(tài)是否為已勾選，排查方法可通過“全量發(fā)票查詢”模塊查看發(fā)票詳情，或進入【發(fā)票勾選確認】-【抵扣類勾選】模塊選擇對應查詢條件查詢發(fā)票數(shù)據(jù)，或點擊【統(tǒng)計確認】中的“確認歷史信息”功能對往期勾選情況進行查詢。

PART.06

情形六：發(fā)票應勾選“抵扣”誤勾選“退稅”

排查方法：排查發(fā)票用途是否為“抵扣”，排查方法可通過電子稅務(wù)局-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【全量發(fā)票查詢】模塊查看發(fā)票狀態(tài)詳情，其中“增值稅用途標簽”是否為“已勾選（抵扣）”，如果標簽顯示“已勾選（退稅）”則為誤勾選。

納稅人可以通過電子稅務(wù)局-【我要辦稅】-【出口退稅管理】-【出口退（免）稅申報】-【進貨憑證信息回退】進行申請，待主管稅務(wù)機關(guān)受理辦結(jié)后即可重新勾選。